{"text_format":"2","workbook":"xls","n_sheets":15,"sheets":["modules","OPLEIDINGEN","AANSLUITINGEN","CBO","dossierstatusopgesteld","dossierstatusbeoordeeld","6210 DEELNEMERSADMINISTRATIE","6220 FINANCIELE ADMINISTRATIE","6230 MARKTCONFORMITEIT","6240 URENADMINISTRATIE","6250 INKOMSTEN","6260 PUBLICITEIT","6270 BEWAARPLICHT","6280 COFINANCIERING","OVERHEAD"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":1,"external_links":1,"defined_names":22,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900","formulas":"cached_only"}

{"sheet":"modules","index":0,"n_rows":89,"n_cols":2,"rows_kept":89,"cut":false,"hidden":true,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[1,"Planningsmemorandum"]
[2,"Initiële cijferbeoordeling"]
[0,"Tussentijdse cijfers"]
[4,"Begrotingen"]
[5,"Risico-analyse en toleranties"]
[6,"Werkprogramma's"]
[7,"Evaluatie wijzigingen in de interne controle/administratieve organisatie "]
[10,"Urenbegroting/Declaratiegegevens voorgaand jaar"]
[11,"Registratie bestede uren"]
[12,"Communicatie met andere accountants"]
[13,"Afspraken met client"]
[20,"Jaarrekening"]
[21,"Publicatiestukken"]
[22,"Notulen vergaderingen aandeelhouders/direktie/bestuur e.d."]
[23,"leeg"]
[30,"Kolommenbalans"]
[31,"Voorafgaande journaalposten"]
[32,"Consolidatiestaten"]
[33,"Openingsbalans"]
[40,"Afwerkingsmemorandum"]
[41,"Memorandum van controlebevindingen"]
[42,"Besprekingsverslagen met client"]
[43,"Managementletter"]
[44,"Gebeurtenissen na balansdatum"]
[45,"Bevestiging bij de jaarrekening"]
[46,"Afsluitende cijferbeoordeling"]
[47,"Niet uit de balans blijkende verplichtingen"]
[48,"Milieuaspecten in de jaarrekening"]
[49,"leeg"]
[50,"Beoordeling administratieve organisatie en interne controle (opzet,bestaan,werking)"]
[51,"Beoordeling van de geautomatiseerde gegevensverwerking"]
[52,"Gegevensgerichte interim-werkzaamheden"]
[60,"Immateriële vaste activa"]
[61,"Materiële vaste activa"]
[62,"Financiële vaste activa"]
[63,"Voorraden"]
[64,"Onderhanden werk"]
[65,"Debiteuren"]
[66,"Groepsmaatschappijen"]
[67,"Belastingen en premies sociale verzekeringen"]
[68,"Overige vorderingen en overlopende activa"]
[69,"Liquide middelen"]
[70,"Eigen vermogen"]
[71,"Pensioenvoorzieningen"]
[72,"Voorziening latente belastingen"]
[73,"Overige voorzieningen"]
[74,"Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar)"]
[75,"Schulden aan kredietinstellingen"]
[76,"Crediteuren"]
[77,"Groepsmaatschappijen"]
[78,"Belastingen en premies sociale verzekeringen"]
[79,"Overige schulden en overlopende passiva"]
[80,"Omzet"]
[81,"Kostprijs omzet"]
[82,"Overige bedrijfsopbrengsten"]
[83,"Personeelskosten"]
[84,"Overige bedrijfskosten"]
[85,"Financiële baten en lasten "]
[86,"Buitengewone baten en lasten"]
[87,"Subsidies"]
[88,"Belastingen"]
[90,"Verklaringen inzake subsidies"]
[91,"Verklaringen inzake verzekerd belang"]
[92,"Overige verklaringen en bijzondere mededelingen"]
[95,"Privé opnamen en stortingen"]
[96,"Vermogen buiten onderneming"]
[97,"leeg"]
{"$rows_empty":17}
[null,"Passiva"]
[]
[null,"WINST- EN VERLIESREKENING"]
[]
[null,"OVERIGE"]

{"sheet":"OPLEIDINGEN","index":1,"n_rows":5,"n_cols":5,"rows_kept":5,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"CONTROLE GEREALISEERDE OPLEIDINGEN",null,"Preparer","Reviewer"]
[]
[]
[null,0,null,null,0]
[null,"Nummer","Gerealiseerde opleidingen volgens einddeclaratie","In Aanvraag?","Financiele consequentie \n[Neem dit bedrag over in onderdeel Financiele administratie]"]

{"sheet":"AANSLUITINGEN","index":2,"n_rows":77,"n_cols":19,"rows_kept":77,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[75,1,75,3],[75,5,75,6],[75,7,75,8],[76,5,76,6],[76,7,76,8],[48,1,50,10],[69,1,71,10],[24,1,26,10],[32,1,34,10],[40,1,42,10],[59,1,61,10]],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"AANSLUITINGEN EINDDECLARATIE",{"$nulls":7},"Preparer","Reviewer"]
[{"$nulls":15},"*indien bijlage onvoldoende basis vormt voor steekproefbepaling"]
[]
[null,"6100 Einddeclaratieformulier",{"$nulls":4},"6100.C Bijlage Omschrijving begroting",{"$nulls":4},"6100.D Bijlage Financieel",null,null,null,"Projectadministratie*"]
[null,"Totaal directe activiteiten",{"$nulls":4},"Externe directe kosten",{"$nulls":4},"Kosten uren direct",null,null,null,"Totaal directe activiteiten"]
[null,"Totaal indirecte activiteiten",{"$nulls":4},"Interne directe kosten",{"$nulls":4},"Kosten uren indirect",null,null,null,"Totaal indirecte activiteiten"]
[null,"Totaal afrondende activiteiten",{"$nulls":4},"Exploitatiekosten direct",{"$nulls":4},"Kosten facturen",null,null,null,"Totaal afrondende activiteiten"]
[{"$nulls":4},0,null,"Totale directe kosten",null,null,0,{"$nulls":8},0]
[null,"Totaal inkomsten uit activiteiten",{"$nulls":9},"Totale kosten",null,0,null,"Totaal inkomsten uit activiteiten"]
[{"$nulls":6},"Exploitatiekosten indirect"]
[null,"Totale kosten",null,null,0,null,"Externe indirecte kosten",{"$nulls":8},"Totale kosten",null,null,0]
[{"$nulls":6},"Interne indirecte kosten"]
[{"$nulls":6},"Externe afrondende kosten"]
[null,null,"= invoerveld",null,null,null,"Interne afrondende kosten"]
[{"$nulls":9},0]
[]
[{"$nulls":6},"Inkomsten"]
[]
[{"$nulls":6},"Totale kosten",null,null,0]
[]
[null,"Aansluiting totale kosten einddeclaratie met bijlage omschrijving begroting:"]
[null,0]
[]
[null,"Toelichting:"]
[]
[]
[]
[]
[null,"Aansluiting totale directe kosten bijlage omschrijving begroting met bijlage financieel:"]
[null,0]
[]
[null,"Toelichting:"]
[]
[]
[]
[]
[null,"Aansluiting totale indirecte kosten bijlage omschrijving begroting met bijlage financieel:"]
[null,0]
[]
[null,"Toelichting:"]
[]
[]
[]
[]
[null,"Aansluiting totale externe kosten bijlage omschrijving begroting met bijlage financieel:"]
[null,0]
[]
[null,"Toelichting:"]
[]
[]
[]
[]
[null,"Aansluiting projectadministratie met einddeclaratie:"]
[null,"Totaal directe activiteiten",null,null,0]
[null,"Totaal indirecte activiteiten",null,null,0]
[null,"Totaal afrondende activiteiten",null,null,0]
[null,"Totaal inkomsten uit activiteiten",null,null,0]
[null,"Totale kosten",null,null,0]
[]
[]
[]
[]
[]
[null,"Aansluiting BSN:"]
[null,"BSN 1",2010,null,0]
[null,"BSN 2",null,null,0]
[null,"Unieke deelnemers ED",null,null,0]
[]
[null,"Toelichting:"]
[null,"Bij correcties in aantal unieke deelnemers herziene BSN rapportage opvragen. Zie paragraaf in concept rapport."]
[]
[]
[]
[null,"AANSLUTING AANTALLEN DEELNEMERS"]
[]
[null,"Totaal aantal deelnemers",null,null,"6100 Einddeclaratie (voor controle)","6211 Deelnemersbestand (voor controle)",null,"6211.1 Deelnemersbestand (definitief)",null,"Correcties nav controle","Aantal na controle"]
[null,"Aantal unieke deelnemers",{"$nulls":8},0]

{"sheet":"CBO","index":3,"n_rows":52,"n_cols":11,"rows_kept":52,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"CIJFERBEOORDELING",null,null,null,"Preparer","Reviewer"]
[]
[{"$nulls":9},"= invoerveld"]
[]
[null,null,"1100.C AANVRAAG",null,null,"6100.C EINDDECLARATIE",null,null,"Verschil",null,"Verklaring"]
[]
[null,"Deelnemers",null,null,null,0,null,null,{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Directe activiteiten","Bedrag",null,null,"Bedrag"]
[null,"Re-integratietrajecten",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Begeleiden naar een baan",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Begeleiden naar stage (werkervaring zonder arbeidsovk.)",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Begeleiden naar een leerwerkbaan",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Jongeren langer op school houden",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Begeleiden kwetsbare jongeren",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Scholing",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Verstrekken loonkostensubsidies",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Voorkomen jeugdwerkeloosheid",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Overige activiteiten",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Exploitatiekosten"]
[null,"Exploitatie direct",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Exploitatie indirect",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Indirecte activiteiten"]
[null,"Projectleiding/coördinatie",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Administratie",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Overige kosten",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Activiteiten na afloop"]
[null,"Projectleiding/coördinatie",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[null,"Administratie",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Inkomsten"]
[null,"Inkomsten project",{"$nulls":6},{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Totale projectkosten",0,null,null,0,null,null,{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Financiering"]
[null,"Eigen cofinanciering"]
[null,"Publieke cofinanciering door derden"]
[null,"Private cofinanciering door derden"]
[]
[null,"Totale cofinanciering",0,null,null,0]
[]
[null,"ESF subsidie",null,{"$error":"#DIV/0!"},null,null,{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Totale financiering",0,null,null,0]
[]
[null,"Overhead %",{"$error":"#DIV/0!"},null,null,{"$error":"#DIV/0!"}]
[]
[null,"Ontwikkelingskosten %",{"$error":"#DIV/0!"},null,null,{"$error":"#DIV/0!"}]

{"sheet":"dossierstatusopgesteld","index":4,"n_rows":68,"n_cols":5,"rows_kept":68,"cut":false,"hidden":true,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Module","Initiaal","Datum","Tijd_Besteed","ID"]
[1,null,null,null,1]
[2,null,null,null,2]
[3,null,null,null,3]
[4,null,null,null,4]
[5,null,null,null,5]
[6,null,null,null,6]
[7,null,null,null,7]
[10,null,null,null,8]
[11,null,null,null,9]
[12,null,null,null,10]
[13,null,null,null,11]
[20,null,null,null,12]
[21,null,null,null,13]
[22,null,null,null,14]
[23,null,null,null,15]
[30,null,null,null,16]
[31,null,null,null,17]
[32,null,null,null,18]
[33,null,null,null,19]
[40,null,null,null,20]
[41,null,null,null,21]
[42,null,null,null,22]
[43,null,null,null,23]
[44,null,null,null,24]
[45,null,null,null,25]
[46,null,null,null,26]
[47,null,null,null,27]
[48,null,null,null,28]
[49,null,null,null,29]
[50,null,null,null,30]
[51,null,null,null,31]
[52,null,null,null,32]
[60,null,null,null,33]
[61,null,null,null,34]
[62,null,null,null,35]
[63,null,null,null,36]
[64,null,null,null,37]
[65,null,null,null,38]
[66,null,null,null,39]
[67,null,null,null,40]
[68,null,null,null,41]
[69,null,null,null,42]
[70,null,null,null,43]
[71,null,null,null,44]
[72,null,null,null,45]
[73,null,null,null,46]
[74,null,null,null,47]
[75,null,null,null,48]
[76,null,null,null,49]
[77,null,null,null,50]
[78,null,null,null,51]
[79,null,null,null,52]
[80,null,null,null,53]
[81,null,null,null,54]
[82,null,null,null,55]
[83,null,null,null,56]
[84,null,null,null,57]
[85,null,null,null,58]
[86,null,null,null,59]
[87,null,null,null,60]
[88,null,null,null,61]
[90,null,null,null,62]
[91,null,null,null,63]
[92,null,null,null,64]
[95,null,null,null,65]
[96,null,null,null,66]
[97,null,null,null,67]

{"sheet":"dossierstatusbeoordeeld","index":5,"n_rows":68,"n_cols":5,"rows_kept":68,"cut":false,"hidden":true,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Module","Initiaal","Datum","Tijd_Besteed","ID"]
[1,null,null,null,1]
[2,null,null,null,2]
[3,null,null,null,3]
[4,null,null,null,4]
[5,null,null,null,5]
[6,null,null,null,6]
[7,null,null,null,7]
[10,null,null,null,8]
[11,null,null,null,9]
[12,null,null,null,10]
[13,null,null,null,11]
[20,null,null,null,12]
[21,null,null,null,13]
[22,null,null,null,14]
[23,null,null,null,15]
[30,null,null,null,16]
[31,null,null,null,17]
[32,null,null,null,18]
[33,null,null,null,19]
[40,null,null,null,20]
[41,null,null,null,21]
[42,null,null,null,22]
[43,null,null,null,23]
[44,null,null,null,24]
[45,null,null,null,25]
[46,null,null,null,26]
[47,null,null,null,27]
[48,null,null,null,28]
[49,null,null,null,29]
[50,null,null,null,30]
[51,null,null,null,31]
[52,null,null,null,32]
[60,null,null,null,33]
[61,null,null,null,34]
[62,null,null,null,35]
[63,null,null,null,36]
[64,null,null,null,37]
[65,null,null,null,38]
[66,null,null,null,39]
[67,null,null,null,40]
[68,null,null,null,41]
[69,null,null,null,42]
[70,null,null,null,43]
[71,null,null,null,44]
[72,null,null,null,45]
[73,null,null,null,46]
[74,null,null,null,47]
[75,null,null,null,48]
[76,null,null,null,49]
[77,null,null,null,50]
[78,null,null,null,51]
[79,null,null,null,52]
[80,null,null,null,53]
[81,null,null,null,54]
[82,null,null,null,55]
[83,null,null,null,56]
[84,null,null,null,57]
[85,null,null,null,58]
[86,null,null,null,59]
[87,null,null,null,60]
[88,null,null,null,61]
[90,null,null,null,62]
[91,null,null,null,63]
[92,null,null,null,64]
[95,null,null,null,65]
[96,null,null,null,66]
[97,null,null,null,67]

{"sheet":"6210 DEELNEMERSADMINISTRATIE","index":6,"n_rows":15,"n_cols":9,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"6210 DEELNEMERSADMINISTRATIE","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[1,"Stel vast dat alle vereiste onderdelen volgens de ESF subsidieregeling 2007-2013 (herzien) volledig onderbouwd aanwezig zijn.\n\n- BSN\n- naam\n- geboortedatum\n- geslacht\n- in- en uitstroomdatum\n- gerealiseerde interne opleidingsactiviteiten\n- gerealiseerde externe opleidingsactiviteiten\n- stageplaats, behoud baan, begeleid naar opleiding",null,null,6212]
[2,"Stel vast dat de deelnemers passen binnen de doelgroep (Actie J: Voorkoming jeugdwerkloosheid) van het project.",null,null,6212]
[3,"Stel vast dat de deelnemer ook daadwerkelijk aan de activiteit heeft deelgenomen (stel dit vast middels diploma/certificaat of aanwezigheidsregistratie).",null,null,6212]
[4,"Indien de prestatie wordt onderbouwd met presentielijsten, stel vast dat de geselecteerde presentielijsten voldoen aan de eisen zoals genoemd in de ESF subsidieregeling 2007-2013:\n- origineel (of kopie die aan de eisen voldoet)\n- tijdig opgesteld (binnen redelijke termijn)\n- in functiescheiding opgesteld\n- omschrijving opleiding/activiteit\n- begin- en eindtijd\n- datum cursusdag (incl jaartal)\n- paraaf/ handtekening deelnemer en docent\n- ESF logo en tekst\n\nIndien bovengenoemde niet van toepassing is kan de prestatie op alternatieve wijze aangetoond worden middels aanvullend bewijs (bijvoorbeeld door een combinatie van urenregistraties, facturen en lesroosters). Documenteer de gekozen methodiek voor onderbouwing (comply or explain).",null,null,6212]
[5,"Vul na controle de tabel \"Correcties aantallen deelnemers\" in TAB Aansluitingen in."]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. controle deelnemers",null,null,null,0]
[]
[]
[null,"LET OP het volgende bij afronding controle van dit onderdeel:"]
[null,"- zijn alle worksheets ingevuld en afgetekend;"]
[null,"- zijn alle openstaande punten (posten met conclusie Onzeker) afgewerkt;"]
[null,"- zijn alle bewijsstukken (in Bones) aanwezig en genummerd conform 6205 Dossier Controle Formulier"]
[null,"- het ingevulde WP dient binnen 5 dagen opgeleverd te worden aan de projecttrekker (1e Auditmedewerker) (ongeacht eventuele nog te ontvangen aanvullende bewijsstukken)."]

{"sheet":"6220 FINANCIELE ADMINISTRATIE","index":7,"n_rows":28,"n_cols":9,"rows_kept":28,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"6220 FINANCIELE ADMINISTRATIE","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[1,"Stel vast dat originele of (conform de gestelde eisen) gewaarmerkte facturen en betaalbewijzen aanwezig zijn. \nStel aan de hand van de betaalbewijzen tevens het volgende vast:\n- betalingen hebben tijdig plaatsgevonden (uiterlijk binnen 6 weken na formele datum indiening Einddeclaratie);\n- bedrag op de factuur is gelijk aan het bedrag in de projectadministratie (rekeninghoudende met toerekening);\n- betaling aan rechthebbende (bankrekeningnummer en tenaamstelling van betaling zijn in overeenstemming met de vermelding op de factuur);\n- conform dagafschrift/batch."]
[2,"Indien gebruik wordt gemaakt van uitsluitend elektronische documenten, dienen de geautomatiseerde systemen voorzien te zijn van beheers- en beveiligingsmaatregelen die de betrouwbaarheid, authenticiteit en integriteit van de elektronische gegevens waarborgen.\nStel vast op welke wijze de begunstigde deze eisen waarborgt."]
[3,"Stel vast dat er geen facturen in de einddeclaratie zijn opgenomen die voor de datum volledigheid (zie Projectgegevens) liggen."]
[4,"Stel vast dat de kosten noodzakelijk zijn voor het project, betrekking hebben op het ESF-project, en de kostensoort in aanmerking komt voor subsidie. Vermeld de betreffende kostensoort(en). "]
[5,"Stel vast dat de kosten zijn gemaakt tbv een subsidiabele opleiding (zie WP TAB Opleidingen)."]
[6,"Stel vast dat de gefactureerde bedragen overeen komen met de offerte/contract."]
[7,"Indien BTW is opgevoerd, stel vast of dit (rekenkundig) juist en rechtmatig is."]
[8,"Stel vast dat eventuele kortingen of retourprovisies verrekend zijn (zoals opgenomen in contract)."]
[9,"Stel vast dat de prestatie is geleverd gedurende de projectperiode (na indiening van de volledige aanvraag en voor de einddatum)."]
[10,"Stel vast dat de kosten alleen zijn toegerekend over ESF-deelnemers (deelnemers conform ESF-deelnemerslijst) en dat de toerekening rekenkundig juist is."]
[11,"Stel per deelnemer vast dat de (volledige) prestatie is geleverd. Geef aan op basis waarvan de prestatie is aangetoond en dat deze prestatieverantwoording acceptabel is."]
[13,"Stel vast dat de toerekening van de indirecte kosten (facturen, afschrijvingen, overhead) plaatsgevonden heeft op basis van een controleerbare verdeelsleutel. "]
[14,"Stel vast dat bij afschrijvingskosten (inclusief ontwikkelkosten) de juiste afschrijvingsmethode is gehanteerd (toelichting op Art.13 van de Subsidieregeling van 31/08/09) en dat de toerekening juist heeft plaatsgevonden aan de feitelijke gebruiksperiode."]
[15,"Indien inbreng in natura heeft plaatsgevonden (dit moet uit de cofinancieringverklaring blijken), stel dan vast dat de waarde ervan onafhankelijk kan worden beoordeeld en gecontroleerd. Art.51 Vo. 1828/2006"]
[16,"Voor projecten ingediend vanaf 1 oktober 2010:\nStel vast dat de kosten voor opleidingen in het kader van de Beroepsbegeleidende leerweg (BBL) er een standaardprijs van € 3.700,– per opleiding, per schooljaar, per deelnemer wordt gehanteerd.  \nAls bewijsstukken kunnen worden overgelegd:\n- de toepasselijke beroepspraktijkvormingsovereenkomst,\n- loonstrook deelnemer van de laatste scholingsmaand in het ESF project,\n- behaald diploma of bewijsstuk van het ROC waaruit blijkt dat de leerling gedurende een schooljaar de betreffende opleiding heeft genoten.\n(Wijziging ESF regeling 30 september 2010)."]
[]
[]
[]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. controle financiële administratie",null,null,null,0]
[]
[]
[null,"LET OP het volgende bij afronding controle van dit onderdeel:"]
[null,"- zijn alle worksheets ingevuld en afgetekend;"]
[null,"- zijn alle openstaande punten (posten met conclusie Onzeker) afgewerkt;"]
[null,"- zijn alle bewijsstukken (in Bones) aanwezig en genummerd conform 6205 Dossier Controle Formulier"]
[null,"- het ingevulde WP dient binnen 5 dagen opgeleverd te worden aan de projecttrekker (1e Auditmedewerker) (ongeacht eventuele nog te ontvangen aanvullende bewijsstukken)."]

{"sheet":"6230 MARKTCONFORMITEIT","index":8,"n_rows":24,"n_cols":9,"rows_kept":24,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"6230 AANBESTEDING EN/OF MARKTCONFORMITEIT","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[1,"Ga na hoe groot de omvang van de dienstverlening (het totaal van de soortgelijke diensten) is en bepaal de deelwaarneming in 6231 Controlebestand MCF."]
[null,"Totale opdrachtwaarde >= € 15.000 en < € 50.000"]
[2,"Stel voor de geselecteerde posten ≥ € 15.000 vast dat de marktconformiteit op aanvaardbare wijze (minimaal een benchmark procedure) wordt aangetoond. Art.13 lid 3 Subsidieregeling 31/08/09 en HPA versie sept.2009 paragraaf 4.2.\n\nGebruik hiertoe 6231 Controlebestand MCF, TAB B Benchmark. Leg de bevindingen en conclusie in dit werkprogramma vast.",null,null,6234]
[3,"Stel vast dat opdrachten niet zijn “opgeknipt”, teneinde onder bepaalde grensbedragen uit te komen.",null,null,6234]
[4,"Vermeld op basis waarvan (documentatie) de benchmark heeft plaatsgevonden.",null,null,6234]
[5,"Stel vast dat de keuze toereikend is gemotiveerd (laagste prijs, economisch meest voordelige partij, unieke aanbieder etc.).",null,null,6234]
[6,"Stel vast dat in geval van unieke aanbieders of preferred suppliers tevens de markconformiteit van de verantwoorde kosten is aangetoond.",null,null,6234]
[null,"Totale opdrachtwaarde >= € 50.000 "]
[1,"Stel voor de geselecteerde posten ≥ € 50.000  vast dat de marktconformiteit op aanvaardbare wijze (vergelijking drie offertes, een niet-openbare aanbestedingsprocedure of een openbare aanbesteding) wordt aangetoond.Art.13 lid 3 Subsidieregeling 31/08/09 en HPA versie sept.2009 paragraaf 4.2.\n\nGebruik hiertoe 6231 Controlebestand MCF, TAB C Checklist aanbesteding. Leg de bevindingen en conclusie in dit werkprogramma vast.",null,null,6234]
[2,"Stel vast of de opdrachtgever een aanbestedende dienst is? \n(Publieke instellingen zijn de Staat, een provincie, gemeente, waterschap of andere publiekrechterlijke instellingen (bijv. nutsbedrijf, zorginstelling, academische ziekenhuis OF anders: alle instellingen die voor meer dan 50% afhankelijk zijn van publieke middelen). \n"]
[3,"Doet de aanvrager een beroep op de in de Richtlijn Diensten/Besluit BAO genoemde uitgesloten overheidsopdrachten, waardoor aanbesteding achterwege is gebleven?"]
[4,"Alleen voor niet aanbestedende diensten:\nBeoordeel of (een deel van) de dienstverlening is uitbesteed aan een gelieerde onderneming. "]
[5,"Indien “nee” en/of  “ja niet o.b.v. uitvoeringsmodel”, beoordeel of dan wel de dienst - naar aard en inhoud - aanbesteed is, dan wel aanbesteed had moeten worden. "]
[6,"Stel vast of er gedeclareerd wordt op basis van het uitvoeringsmodel."]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. controle marktconformiteit",null,null,null,0]
[]
[]
[null,"LET OP het volgende bij afronding controle van dit onderdeel:"]
[null,"- zijn alle worksheets ingevuld en afgetekend;"]
[null,"- zijn alle openstaande punten (posten met conclusie Onzeker) afgewerkt;"]
[null,"- zijn alle bewijsstukken (in Bones) aanwezig en genummerd conform 6205 Dossier Controle Formulier"]
[null,"- het ingevulde WP dient binnen 5 dagen opgeleverd te worden aan de projecttrekker (1e Auditmedewerker) (ongeacht eventuele nog te ontvangen aanvullende bewijsstukken)."]

{"sheet":"6240 URENADMINISTRATIE","index":9,"n_rows":27,"n_cols":9,"rows_kept":27,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"6240 URENADMINISTRATIE","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[null,"Instructiekosten"]
[1,"Stel vast dat alle vereiste onderdelen volgens de ESF subsidieregeling 2007-2013 (herzien) onderbouwd aanwezig zijn. \n\n- Origineel of kopie die aan de eisen voldoet\n- sluitend dan wel integraal\n- in functiescheiding opgesteld en geautoriseerd\n- tijdigheid van opstellen (binnen redelijke termijn)\n- tijdigheid van autoriseren (binnen redelijke termijn)\n- uren binnen de projectperiode zijn geschreven\n"]
[2,"Stel vast dat alle uren voldoende zijn onderbouwd middels urenstaten."]
[3,"Stel vast dat de geselecteerde presentielijsten voldoen aan de eisen zoals genoemd in de ESF subsidieregeling 2007-2013:\n- origineel (of kopie die aan de eisen voldoet)\n- tijdig opgesteld (binnen redelijke termijn)\n- in functiescheiding opgesteld\n- omschrijving opleiding/activiteit\n- begin- en eindtijd\n- datum cursusdag (incl jaartal)\n- paraaf/ handtekening deelnemer en docent\n- ESF logo en tekst\n\nIndien bovengenoemde niet van toepassing is kan de prestatie op alternatieve wijze aangetoond worden middels aanvullend bewijs (bijvoorbeeld door een combinatie van urenregistraties, facturen en lesroosters). Documenteer de gekozen methodiek voor onderbouwing (comply or explain)."]
[4,"Stel vast dat toerekening juist heeft plaatsgevonden naar ESF-deelnemers."]
[null,"Overhead"]
[5,"Stel vast dat alle vereiste onderdelen volgens de ESF subsidieregeling 2007-2013 (herzien) onderbouwd aanwezig zijn. \n\n- Origineel of kopie die aan de eisen voldoet\n- sluitend dan wel integraal\n- in functiescheiding opgesteld en geautoriseerd\n- tijdigheid van opstellen (binnen redelijke termijn)\n- tijdigheid van autoriseren (binnen redelijke termijn)\n- uren tot maximaal 13 weken na afloop van de projectperiode zijn geschreven"]
[null,"Addendum"]
[6,"Indien er sprake is van een addendum, stel dan vast dat het voldoet aan de volgende eisen: \n\n- voor de start van de projectactiviteiten afgesloten en getekend is\n- getekend door werkgever\n- getekend door werknemer\n- beschrijving van de ESF-werkzaamheden\n- percentage arbeidstijd voor ESF opgenomen\n- geen ziekte-uren/verlofuren zijn opgenomen (zie ziekte- en verlofregistratie)\n\nMbt directe activiteiten zijn tevens de volgende zaken van belang:\n- prestatie volledig aangetoond (middels bijv. presentielijsten, aan-/afwezigheidsoverzichten, diploma’s, gerealiseerde producten, etc.);\n- de werkelijke tijdsbesteding is redelijk (conform addendum);\n- juistheid toerekening ESF-/niet ESF-deelnemers (conform addendum)."]
[null,"Elektronische urenregistraties"]
[7,"Indien sprake is van elektronische urenregistratie:\nBeoordeel bij elektronische urenregistraties de werking van het systeem, de loggins (controleerdbare vastlegging), toereikende functiescheiding en de autorisering van de gemaakte uren (vraag evt. naar een EDP-audit rapport met betrekking tot het systeem) en de toegankelijkheid van het systeem op lange termijn (vastlegging mag achteraf niet te wijzigen zijn).\n"]
[null,"Uurtarieven"]
[8,"Stel vast hoe de berekening van het aantal werkbare uren tot stand is gekomen."]
[9,"Stel vast dat de berekening van het aantal werkbare uren conform de CAO is bepaald."]
[10,"Beschrijf de opbouw van de uurtarieven (beschrijf welke componenten worden meegenomen in de uurtariefberekening) en beoordeel of deze componenten subsidiabel zijn.\nVoor de berekening van de werkgeverslasten kan gebruik wordt gemaakt van de vaste opslag op het bruto loon van 28% (inclusief vakantiegeld). HPA versie sept.2009 paragraaf 3.1.2."]
[11,"Beoordeel of de uurtarieven rekenkundig juist berekend zijn."]
[12,"Stel vast dat het berekend uurtarief in de projectadministratie gelijk is aan het tarief in de bijlagen bij de einddeclaratie"]
[13,"Stel voor projecten vanaf 1 januari 2011 vast:\n1.       Vast percentage: Stel vast dat er bij de berekening van het ESF uurtarief een vast percentage van 32% gehanteerd wordt over het brutoloon\n2.       Rekenkundig juist: Stel vast dat het berekend tarief rekenkundig juist is (incl. berekening werkbare uren).\n3.       Tarief conform berekening: Stel vast dat het gedeclareerde tarief conform het berekend tarief is. \n\nHierbij wordt brutoloon gedefinieerd als: bruto salaris, inclusief eindejaarsuitkering of 13e maand, exclusief vakantiegeld, exclusief aanvullende werkgeverslasten. (Wijziging ESF regeling 30 september 2010)."]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. controle urenadministratie",null,null,null,0]
[]
[null,"LET OP het volgende bij afronding controle van dit onderdeel:"]
[null,"- zijn alle worksheets ingevuld en afgetekend;"]
[null,"- zijn alle openstaande punten (posten met conclusie Onzeker) afgewerkt;"]
[null,"- zijn alle bewijsstukken (in Bones) aanwezig en genummerd conform 6205 Dossier Controle Formulier"]
[null,"- het ingevulde WP dient binnen 5 dagen opgeleverd te worden aan de projecttrekker (1e Auditmedewerker) (ongeacht eventuele nog te ontvangen aanvullende bewijsstukken)."]

{"sheet":"6250 INKOMSTEN","index":10,"n_rows":9,"n_cols":9,"rows_kept":9,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"6250 INKOMSTEN","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[1,"Stel vast of in de aanvraag inkomsten zijn begroot."]
[2,"Stel vast of in de einddeclaratie inkomsten zijn verantwoord en of dit conform aanvraag is."]
[3,"Zijn er binnen het project inkomsten te verwachten (is de aard van het project inkomstengenererend)?"]
[4,"Stel vast dat evt. kwantumkortingen zijn opgenomen in de projectadministratie."]
[5,"Stel vast dat evt. renteopbrengsten die verband houden met het niet doorbetalen van door AGSZW verstrekte voorschotten zijn opgenomen in de projectadministratie."]
[6,"Stel (indien noodzakelijk) de volledigheid van de verantwoorde inkomsten vast door bijvoorbeeld:\n- onderzoek per bank/kas ontvangen bedragen (ook na afloop van projectperiode)\n- beoordeling van grootboekmutaties\n- beoordeling terugbetalingsregelingen i.g.v. studieovereenkomsten afgesloten met deelnemers "]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. controle inkomsten",null,null,null,0]

{"sheet":"6260 PUBLICITEIT","index":11,"n_rows":9,"n_cols":9,"rows_kept":9,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"6260 PUBLICATIE","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[1,"Stel vast dat aan de publiciteitseisen is voldaan. De deelnemende partijen (uitvoerders, deelnemers) zijn aantoonbaar op de hoogte gebracht van de bijdrage uit het Europees Sociaal Fonds. Bij niet (volledig) voldoen aan de voorwaarden wordt een korting op de te verlenen subsidie toegepast (art. 19 lid 6 ESF subsidieregeling 2007-2013 [herzien]).\nGa na of de publiciteit blijkt uit het volgende:"]
[null,"- logo en verplichte tekst op presentielijsten;"]
[null,"- logo en verplichte tekst op urenstaten;"]
[null,"- logo en verplichte tekst op briefpapier;"]
[null,"- publicatie in personeelsblad, intranet/internet"]
[null,"- pubiciteitsmateriaal met term Europees Sociaal Fonds en indien mogelijk de tekst \"Het Europees Sociaal Fonds investeert in uw toekomst\"."]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. publicatie",null,null,null,0]

{"sheet":"6270 BEWAARPLICHT","index":12,"n_rows":8,"n_cols":9,"rows_kept":8,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"6270 BEWAARPLICHT","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[1,"Beschrijf welke maatregelen de aanvrager en/of uitvoerder heeft genomen om te voldoen aan de bewaarplicht tot en met 31 december 2020. Beoordeel of deze maatregelen in opzet voldoende zijn om te waarborgen dat de volledige administratie bewaard blijft tot dit tijdstip (ESF subsidieregelgeving 2007-2013 [herzien] art 16 lid 5).\n"]
[2,"Ga bij gebruik van kopie bescheiden na dat voldaan wordt aan de voorwaarden zoals opgenomen in bijlage 3 van de ESF subsidieregelgeving 2007-2013 (herzien). De minimale eis is dat het een gewaarmerkte kopie betreft.\n\nGewijzigd per 26/11/2010: aanvrager kan ook waarmerken (handtekening + datum) en originelen hoeven niet meer 7 jaar bewaard te worden."]
[3,"Stel vast dat de projectadministratie minimaal het volgende bevat:\n- facturen en betaalbewijzen;\n- originele presentiegegevens;\n- deelnemersgegevens;\n- urenverantwoordingen\n- overige onderliggende stukken."]
[4,"Stel vast dat voor de controle de projectadministratie beschikbaar is op één locatie. Dit geldt voor de projectaanvragen vanaf 1 januari 2011. (art. 16 lid 1: wijziging 6 december 2010)"]
[]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. bewaarplicht",null,null,null,0]

{"sheet":"6280 COFINANCIERING","index":13,"n_rows":8,"n_cols":9,"rows_kept":8,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"6280 COFINANCIERING","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[1,"Vermeld de vorm van cofinanciering volgens de einddeclaratie. Stel vast dat deze overeenkomt met de vorm volgens de aanvraag."]
[2,"Stel vast dat het percentage cofinanciering volgens einddeclaratie overeenkomt met het percentage volgens de aanvraag."]
[3,"Voeg de cofinancieringsverklaring toe aan het dossier en stelt vast dat deze inhoudelijk akkoord is."]
[4,"Ga na of aanvullende subsidiemogelijkheden zijn aangevraagd en schriftelijk zijn toegewezen.\nStel tevens vast dat de totale bijdrage van ESF en van derden niet meer bedraagt dan 100% van de totale subsidiabele kosten. "]
[5,"Stel vast of financiering in de vorm van inzet in natura heeft plaatsgevonden en dat de waarde onafhankelijk kan worden aangetoond. Stel hierbij vast of eventuele gevolgen voor de subsidie juist zijn vastgesteld (Vo. 1828/2006 art. 51)"]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. cofinanciering",null,null,null,0]

{"sheet":"OVERHEAD","index":14,"n_rows":7,"n_cols":9,"rows_kept":7,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[null,"OVERHEAD","Bevindingen\n[in geval van openstaande punten vul \"OPEN\" in in kolom Afwerking]","Afwerking","Ref.","Financiele consequentie","Preparer [initialen+ datum]","Reviewnote","Reviewer [initialen + datum]"]
[1,"Stel vast dat de verhouding overhead en aan overhead gerelateerde exploitatiekosten gemaximeerd zijn tot 20% van de in de beschikking tot subsidievaststelling opgenomen kosten op grond van de subsidiabele projectactiviteiten per actie, zoals opgenomen in Bijlage 1 (Art.13 lid 1b Subsidieregeling 14/10/09). "]
[]
[null,"Overheadkosten","Totaal directe kosten","Percentage"]
[null,null,null,{"$error":"#DIV/0!"},null,null,null,"= invoerveld"]
[]
[null,"Totale financiele impact n.a.v. controle verhouding overhead",null,null,null,0]